文/正裕
　　
　　虚设数十家境外公司密架通道

　　“义乌宇富物流有限公司”——看到这个名字，绝大多数人会认为这是一家开在浙江义乌的公司。但事实上，这是浙江义乌人赵光宜（化名）在香港先后注册的数十家空壳公司之一。
　　2014年9月，公安部经济犯罪侦查局收到中国人民银行反洗钱部门提供的一条重要线索：义乌宇富物流有限公司等账户存在大额资金跨境转移的可疑情况。初步核查，转移资金规模数千亿元之巨，涉及的境内外账户多达850余个，主要涉及北京、广东、宁夏、安徽、江西等省份。浙江省内涉及金华、杭州、绍兴、宁波等地。符合地下钱庄的特征。
　　这一线索立即引起公安部高度重视。部领导要求浙江方面全力侦办此案，务必将犯罪团伙一网打尽。2014年9月16日，该线索被移交到浙江省金华市公安局进行办理，代号“9·16”专案。然而，这起案件并非一起普通的地下钱庄案。“犯罪分子操作手法非常少见且狡猾，而交易量特别庞大，破案过程艰难曲折。”“9·16”专案组副组长、金华市公安局经侦支队副支队长张辉感慨地说。侦办之初，便衣民警找到赵光宜的办公地点暗查。“光交易流水就多达130多万条，汇总成电子表格文件有100多兆。”张辉用拳头擂着桌子，“这庞大的数据后面，一定隐藏着惊天秘密！”
　　破案任务十分艰巨，在困难面前，专案组民警没有退却。“大家围绕重点人员和资金账户，一方面依靠大数据系统进行分析研判，另一方面对案件从外围展开调查。”侦破过程中，专案组还请来银行外汇管理部门的专业人员和金融专家，为办案民警全程培训专业知识，分析资金流向。最终锁定了赵光宜公司35名工作人员。在这个团伙中，今年38岁的赵光宜是最核心的人物，他负责指挥调度。具体资金由赵光宜妻子郑某掌控。此外还有专人负责网银操作、会计、联络中介等工序，分工明确。公司成员彼此间有些是家族关系，还有好几对夫妻。
　　这是一场智慧与毅力的鏖战。两个月的时间里，专案组30多名民警没有放过一天假。功夫不负有心人。经过扩线经营，专案组终于从外围调查中找到了破绽。2013年1月以来，赵光宜在香港注册成立义乌宇富物流有限公司等数十家公司，并同步开通了NRA账户。“这些公司并没有任何实体贸易背景，实为空壳公司，相关贸易记录均系伪造。我们搜集到大量伪造的交易单据。”张辉说。
　　随着调查的深入，依附在赵光宜周围的施某、季某、杨某、李某、林某等六大“地下钱庄”犯罪团伙也逐渐进入警方的视野，如蛛网般纵横交织的犯罪网络浮出水面。

　　利用NRA账户漏洞成作案“新工具”

　　2014年12月15日，经公安部统一指挥协调，全国多家银行配合，同步冻结三千余个涉案账号。同时，浙江、广东、广西、新疆、江苏、上海、福建等七个省市的警方开展抓捕行动，一举摧毁了这个隐秘而庞大的地下钱庄帝国。金华市公安局抽调343名警力参战。共捣毁26个犯罪窝点，冻结涉案资金数亿元，抓获涉案人员59人。2015年1月16日，公安部向浙江金华警方发来贺电。随着案件的深挖细查，战果不断扩大，“9·16”专案成功告破。“截至2015年11月，已查明涉案金额高达4100亿元，打掉规模以上买卖外汇犯罪团伙八个，抓获犯罪嫌疑人303人，其中采取刑事强制措施107人，移送外管局行政处罚203人，移送首批起诉69人。这是迄今为止中国警方查获的涉案人数最多、涉案金额最大的非法买卖外汇案件！”专案组副组长张辉无比兴奋地说。
　　2015年10月30日，金华兰溪市公安局内，大大小小、各式各样的网银、U盾及以及各大银行的储蓄卡、信用卡成箱堆积在众人面前。这些都是赵光宜等团伙通过地下钱庄操纵数千亿资金瞒天过海的重要工具。
　　随着审查工作深入开展，赵光宜犯罪团伙的犯罪手法清晰地呈现出来。其外汇交易手段主要有两种：一种是利用境外购汇没有限制的特点，将人民币通过境外账户跨境转移，在香港汇丰等银行结汇后打给买家；另一种是借助境内外账户，通过网银操作，完成人民币和美元的分开流转，看似境内资金在境内流动，境外资金在境外流动，资金没有转移，但通过境内外的“对敲”平账的方式，实际上已达到为客户跨境转移资金的目的。公安部经侦局反洗钱处副处长束剑平说，目前地下钱庄转移资金手法主要是“对敲”平账，比如，客户需将资金汇至境外时，则将人民币汇入地下钱庄指定的境内账户，在境外收取地下钱庄按约定兑付的等值外币；如需将资金汇入境内，反向操作即可。
　　赵光宜犯罪团伙其实就是一个“上游”地下钱庄，其“客户”主要是依附在其周围的、没有渠道兑换外汇的其他买卖外汇犯罪团伙，也就是“下游”地下钱庄，赵光宜向他们收取比正常商品率高100～300点的报酬。打个比方，某犯罪团伙需要兑换100万美元，赵光宜就能从中牟利1万～3万美元。专案组民警在追查赵光宜犯罪团伙的屯金账户时发现，通常每周会有数千万元人民币资金的流动。
　　“下游”地下钱庄看似做了亏本生意，但他们通过向有资金需求的客户提供“服务”，牟取高额回报。专案组从捣毁的杨某犯罪团伙财务会计账中发现，该团伙自2014年初筹集2000余万元资金开地下钱庄，日收益都在五万元以上，短短十个月就收回了全部本钱。
　　然而，与以往地下钱庄操作手法不同，此案中，犯罪嫌疑人利用NRA账户在监管方面的漏洞，直接将大额资金打到境外。NRA账户是指境外机构按规定在境内银行开立的境内外汇账户，又称非居民账户。公安部经侦局反洗钱处处长李明照说，NRA账户，视同境内机构开户管理。按照国家外汇管理局相关规定，金融机构应将NRA账户视为境外账户进行管理，客户如要将境内账户资金汇入NRA账户，需向金融机构提交相关证明材料并经过审核。但实际上，此前部分商业银行的业务系统并不能有效识别NRA账户。正是利用这一漏洞，赵光宜协助客户进行非法跨境资金汇兑。
　　“NRA账户是新生事物，国内居民并不常用，大多数办案民警对此也不熟悉，因此我们专门邀请外汇管理部门的专业人员和银行的金融专家，为办案民警解答外汇知识、协助分析资金流向。”金华市公安局副局长、专案组组长俞流江介绍。通常情况下，客户如需将资金转往境外，赵光宜等人会让其先将人民币资金汇入指定的内地账户，然后再转入赵光宜控制的NRA账户，最后以虚假进出口贸易为名向银行购汇后，直接汇往客户指定的香港等境外银行账户。

　　130余万次交易汇成“洗钱大潮”

　　130余万次交易是个什么概念？“如果我们将所有的130余万次银行交易记录全部打印出来，那么用A4纸打印的话能打出三万五千张纸，堆起来的纸足有三米高。”张辉说，面对如此庞大的数据量，导致专案组的几部普通电脑只要一点表格，就会死机。为此，专案组专门买了三台高配置的电脑来研究这些交易流水。“打开那些表格后，说实话，我们都愣住了。因为资金被数十次拆分、合并，交易流水非常复杂，很难还原交易对象。”张辉坦言，面对海量般的数据，好像是“一堆很碎很碎的碎片”，民警要做的，就是把碎片拼起来，成为一张完整的“犯罪路线图”。在重重迷雾下，抽丝剥茧，来揭开犯罪团伙的神秘面纱。
　　在人民银行、外汇管理等部门的协助下，警方调取了所有涉案账户的交易记录。由于案情复杂、工作量大，金华警方专门从义乌、兰溪市公安局抽调了100多名警力参与后续案情讯问和调查。通过近一年时间对这130余万次交易的梳理，一个庞大的非法兑换外币网络逐步清晰地显现出来。
　　“他们通过虚构进出口贸易的形式，只需要通过网银操作，轻点鼠标就可完成。”张辉说，这就大大增加了侦破的难度。专案组核实，自2013年1月以来，赵光宜利用NRA账户跨境转移人民币超过千亿元，交易对手14000余个，遍布北京、广东、宁夏、安徽、江西等地。其中，与该团伙交易金额在10亿以上有21人、1亿以上610人、5000万以上的达到1128人，核查工作量相当庞大。这种地下钱庄的犯罪资金流动量大，所带来的收益堪称暴利，犯罪分子自知罪孽深重，把自己“保护”得十分隐秘。在抓捕赵光宜时，警方出动武警数十名，将他装有防弹玻璃的别墅团团围住，最终将赵光宜一举擒获。
　　
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　　详见本刊2016年4期